Elena iš UAB “Trys paršiukai” toliau vysto savo verslą ir klausia:

❓Pradėjome naują projektą ir jo vystymui įsteigėme „Trijų paršiukų” dukterinę įmonę – UAB „Snieguolė”. Kursime programėlę su AI. Dabar tik pradžia ir kol laukiame ES paramos turime tik bazines sąnaudas – įvairių užsienio platformų abonentiniai mokesčiai (dizaino, programavimo, užduočių valdymo ir pan.), keli „freelanceriai” ir tiek. PVM mokėtojais mums registruotis nereikia, taip? Registracijos naudos didelės nematome, nes vistiek neturime sąnaudų su PVM (juk užsienio sąskaitos išrašomos be PVM).

💡 Elena, šiuo Jūsų klausimų, aš tampu ne mokesčių sutaupymų, o rizikų specialiste. Bet kadangi klausiate, tai štai, kokią naujieną Jums pasakysiu:

📌 Paslaugos iš užsienio (Google, Canva, Monday, Slack ir kitos prenumeratos) paprastai yra PVM apmokestinamos, net jeigu sąskaitoje PVM nenurodytas. Atkreipkite dėmesį, kad sąskaitoje dažnai parašyta “reverse charge/atvirkštinis apmokestinimas”, reiškiantis, kad UAB „Snieguolė” turi pati apsiskaičiuoti PVM Lietuvoje. Kadangi UAB „Snieguolė” nėra PVM mokėtoja, įmonė šių paslaugų PVM atskaityti negalės. Bendrovė privalės susiskaičiuoti mokėtiną PVM, kiekvieną mėnesį teikti deklaraciją ir į valstybės biudžetą susimokėti šį mokestį.

Tad jei PVM’as reikšmingas, UAB „Snieguolei” vertėtų apsvarstyti galimybę savanoriškai registruotis PVM mokėtoja ir atskaityti PVM nuo visų pirkimų.

Jei įmonė visus metus dirbo pamiršdama mokėti PVM, tuomet ji privalės deklaruoti ir sumokėti PVM už visą praėjusį laikotarpį. Be to, įmonės lauks ir delspinigiai už laiku nesumokėtą PVM.

Kad naujienos nebūtų tik neigiamos, mes turime ir gerų žinių! Jūsų programėles su AI vystymo sąnaudoms tikrai galėsime pritaikyti tam tikrą pelno mokesčio lengvatą, bet šiuo klausimu pasitarsime, kai pradėsite faktinius darbus. 🤗

Daugiau panašių straipsnių – LinkedIn tinkle.